企业节税的10种方法,每一种都管用 ​

2020-09-29

区分“合理避税”和“逃税”

需要说明的是,合理避税不是逃税。是为了减少法律范围内的税收压力,并避免可能导致公司多付税款或被罚款的现象发生。因此,企业有必要了解合理避税的基本知识。

避税的常见方法

 

1.目前对微型和微型企业的优惠政策如下:

  • 每月发票金额不超过10,000,免征增值税和附加税(普通增值税发票)。

  • 每月发票金额不超过100,000,并且免除教育费和地方教育附加费(普通增值税发票)。

 

举例

在一家小型的低利润企业的实际运营中,如果在下个月的下半月开具近30,000张发票,并且有即将到来的收入,请尽量不要确认当月的收入以减少增值税。

 

2.国家对高新技术企业的优惠政策如下:

  • 公司的研发费用可以扣除企业所得税前的175%。

  • 如果您申请成为“高科技企业”,则可以少缴纳10%的企业所得税,并缴纳15%的利润。(非高科技公司需要缴纳25%的企业所得税)

 

这两项法规对高科技公司可以减轻多少税收负担?

举例

假设一家高科技公司的净利润为200万,研发费用为100万。

根据优惠政策,公司的研发费用可以在扣除企业所得税之前以175%的税率扣除。然后,该公司可以扣除175万,而只需要按15%的税率缴纳剩余的25万,即高科技公司应缴纳37,500所得税。

对于非高科技公司,由于税务局的筛选条件相对严格,因此很难要求对研发费用进行税前扣除。即使申请成功,扣除和免税后的利润也将按25%征税,这需要支付12.5。万元企业所得税。因此,建议有条件的企业尽快申请高新技术企业,并容易享受优惠政策。因此,建议有条件的企业尽快申请高新技术企业。

 

3.年终奖金的税收优惠如下:

确切名称是“年度一次性奖金”。年终奖金的税率计算方法是一种理想的算法。这是唯一可以除以12来计算适当税率的税收优惠措施。

年终奖是对员工过去一年的工作表现的肯定。“年终双薪制”是年终奖金最常见的形式之一。大多数公司,尤其是外国公司,通常使用此方法。

企业应充分利用“一次性赎回”的税收优惠政策,减轻税收负担,但也需要注意以下事项:

  • 纳税人全年获得一次性奖金,用作月薪和工资收入来计算税款。在纳税年度中,每个纳税人只能使用一次纳税计算方法。

  • 除了一次性的年度奖金,纳税人还将获得各种其他奖金,例如半年奖金,季度奖金,加班奖金,预付奖金和工作奖金。这些奖金将与月薪和薪金收入结合在一起。根据税法支付给个人的所得税。

  • 由于个人所得税的法定纳税人是个人,因此公司为雇员承担的个人所得税不能在税前扣除。在年度结算和支付期间,公司应进行税收调整并增加应纳税所得额。

 

公司常多缴税款的4种情况

1.如果没有业务,则进行零申报

根据有关法律法规,公司营业执照批准后,必须每月向税务局报告公司营业状况。无论是赚钱还是经营企业,都必须根据业务状况清算每月帐目,然后根据分类帐向税务局申报税收。目前,如果一季度小企业的发票价值小于9万元,则可以宣布为零。零声明也相对容易处理。否则,公司将面临2000元的罚款。

应该注意的是,如果有一个长期的零申报,税务机关可以将其纳入关键监控范围。有虚假记载的,税务机关应当依法追究。

 

2.增值税率仅与行业有关,与进项税率无关

举例

增值税第二条规定,图书销售税率为11%。换句话说,只要公司是一般纳税人,出售书籍的税率为11%。

因此,问题是,如果一家销售书籍的公司也满足一般纳税人的条件,但是购买印刷书籍的发票是17%,那么它在纳税时可以继续使用11%的税率吗?(也就是说,在纳税时,将使用11%的税率减去17%的税率)。

答案是肯定的,公司仍然使用11%的税率,因为行业的性质决定了增值税率,与进项税率无关。

 

3.如果合同无效,请记得交税

在日常运营过程中,公司必须与外界签订合同。万一发生事故,双方将废除合同,并需要履行印花税义务。

《中华人民共和国印花税暂行条例》第七条规定,应税凭证在书写或收取时均应加盖邮票。可以看出,公司是否必须缴纳印花税取决于合同是否签订。换句话说,只要双方签署了应纳税合同,就应在合同签订后申报并缴纳印花税,这与随后的合同无效和履行无关。

 

企业家必须知道的5条节税秘诀

1.以技术股份的形式将个人专利投入公司使用

如果企业的所有者或雇员拥有专利并将其提供给公司使用,则公司可以合理地评估个人的专利并将其以有价股份的形式纳入公司,并签署正式合同。这样,专利将成为公司的无形资产,会计师可以使用合理的摊销方法将其包括在成本和费用中,从而减少利润并达到少交税的目的。

 

2.合理提高员工福利,包括成本和摊销利润

在生产经营过程中,中小型企业的所有者可以在应税工资范围内适当提高其职工的工资。例如,为员工申请医疗保险并建立员工基金(如养老金,失业保险基金,教育基金等),增加公司财产保险和运输保险等,不仅会增加员工的热情。动员员工,但这些成本可以包括在业务成本中,从而摊销公司利润并减轻税收负担。

 

3.混合销售应依法签署,税款应分别计算

如果销售活动涉及服务和商品,那就是混合销售。这里有两个元素:一个必须具有相同的销售行为,另一个必须涉及服务和商品,两者都是必不可少的。还有一些重要的税收筹划要注意的地方。

举例

对于一家生产设备并提供安装服务的企业,它绝对希望降低材料价格并提高安装服务的价格,以使原始的17%的材料增值税销售额将占总销售额的11%。总销售额。建造业。服务销售。为了减轻增值税负担,增加税后收入。

但是对于买方,他们希望更多的进项税减免以增加补偿,也就是说,他们希望另一方以17%的税率缴税。因此,如何开具发票是两方之间的博弈。每个会计师都必须认识到这一点,并避免另一方计划税收交易,否则可能导致税收超额支付。最明智的方法是依法分别签署和计算税款,这是公平合理的。

 

4.丢失的发票可以及时更正,退款和贷项仍可进行

在我们国家,税收受发票控制,因为它涉及税收。如果发票丢失,则无法重新发行。但是,如果没有发票,则不能用来偿还发票并将其贷记到公司的帐户中。我们该怎么办?

在第一类中,如果丢失了从外国实体获得的原始证书,则应获得带有原始印章的原始发行实体的证书,并注明原始证书的数量,数量和内容。原始证书只有在上级和部门主管批准后才能使用。

第二类:如果真的不可能获得火车、轮船、飞机票等的证明,则各方应写下详细信息并获得会计部门负责人的批准。

 

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